Бесплатная консультация юриста
Бесплатная горячая линия

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения

  • Опытные юристы со стажем от 10 лет
  • Консультации юристов «ЮМФЦ» - БЕСПЛАТНО.
  • Оставьте заявку и мы перезвоним вам в течении 5 минут.

ПонятиеКто имеет право на вычетКак получитьСколько раз разрешено применять вычет при продаже жильяРасчет

Действующее налоговое законодательство предусматривает не только порядок уплаты и размер обязательных платежей, но и ряд льгот, которые граждане вправе получить.

Если с пошлинами все относительно просто - им облагаются практически все доходы физических и юридических лиц, то как воспользоваться вычетом, знают немногие, и не всегда обращаются за его получением.

Предлагаем рассмотреть порядок исчисления имущественного налогового вычета на примере сделки по продаже квартиры. В рамках представленной статьи мы ответим на следующие вопросы: как оформить, получить и воспользоваться этой льготой.

Понятие

Под имущественным вычетом следует подразумевать размер условной льготы, на которую может быть уменьшена налоговая база. Данная база представляет собой чистый размер прибыли, которую получил гражданин за отчетный период. Именно от этой суммы зависит размер сбора, подлежащего уплате за отчетный период.

Имущественный налоговый вычет - один из 5 видов вычетов, предусмотренных НК РФ. Он подлежит начислению в случае получения прибыли от использования имущества. Сбавка рассматриваемого типа определена ст. 220 НК РФ и предусматривает несколько различных способов его начисления в зависимости от конкретных сложившихся обстоятельств.

Продавец может:

вовсе не платить налог на прибыль, так как его покроет сумма вычета,заплатить с меньшей суммы (непокрытой вычетом), чем сумма сделки,заплатить полную сумму, если вычет не оформлен своевременно, или имеются основания отказать в его начислении. Кто имеет право на вычет

НК РФ закрепляет одно основополагающее правило, регламентирующее получение вычета. На него могут рассчитывать только резиденты РФ согласно ст. 207 НК РФ. Для нерезидентов РФ он не предусмотрен.

Под налоговыми резидентами РФ следует подразумевать всех физических лиц, пребывающих на территории нашей страны совокупно более 183 дней в течение календарного года. Данное основание подразумевает обязанность резидентов ежегодно отчитываться о полученной прибыли перед Федеральной налоговой службой РФ (ФНС РФ) путем подачи документов и уплате соразмерных пошлин. Обязанность по уплате налогов нерезидентами на территории РФ возникает в случае получения доходов из российских источников.

Напомним, что в соответствии со ст. 224 НК РФ ставка на доход физического лица-нерезидента составляет 30% против 13% для резидентов РФ.

Если у лица отсутствуют официальные источники дохода, и он не платит по ним налоги, он все равно может воспользоваться правом на вычет при продаже квартиры. Статус неработающего гражданина в данном вопросе лишает его права на возврат 13% при покупке недвижимости, при продаже право на вычет за ним полностью сохраняется.

Как получить

Возврат налогового вычета при продаже квартиры предусматривает прохождение заинтересованным лицом процедуры обращения в территориальное подразделение ФНС РФ с заявлением о начислении этой суммы или ее зачете в счет налога на продажу жилья. К заявлению следует приложить заполненную форму 3-НДФЛ, именно в ней необходимо указать полную сумму доходов, полученных от сделки.
К 3-НДФЛ в подтверждение совершенной сделки прилагается договор купли-продажи, а также чеки, расписки, квитанции, иные документы о переводе и получении денежных средств. На основании данной информации сотрудник ФНС РФ определяет возможность возврата вычета.

В собственности менее 3 лет

Начисление вычета после продажи квартиры осуществляется в зависимости от того, подлежит ли уплате подоходный налог с продажи, который в свою очередь зависит от срока, в течение которого квартира была в собственности. Если он составляет менее трех лет, то возможность получения вычета существенно сократит расходы продавца по уплате подоходного налога на полученную прибыль.

Дело в том, что, если имущество находится в собственности менее 3 лет, его продажа будет в обязательном порядке сопровождаться уплатой сбора в размере 13%. Таким образом, право на сбавку при продаже квартиры позволяет произвести зачет суммы вычета в пользу величины подоходного налога.

Если квартира находится в собственности более 3 лет, это также не препятствует получению выплат, которые могут освободить продавца от необходимости уплаты подоходного налога.

Более 3 лет

Если права на недвижимое имущество были зарегистрированы более 5 лет назад, продавец может ни о чем не беспокоиться, не заполнять декларации и не платить подоходный налог. Данный срок является предельным рубежом начисления сбора от реализации недвижимости. Связано это с тем, что НК РФ ведет борьбу с попытками манипуляций с недвижимостью с целью ее перепродажи по более высокой цене. Согласитесь, этим сложно заниматься, если необходимо ждать 5 лет или платить 13% от суммы продажи каждый раз.

Если жилье находится в собственности более 3 лет, освобождение от подоходного налога возможно в 3 основных случаях. Если имущество приобретено в рамках:

договора дарения или наследования,приватизации,договора пожизненного проживания с иждивением.

Заметим, что купля-продажа не входит в данный перечень. Таким образом, в случае, если первоначальное право собственности также возникло при сделке купли-продажи, то текущему продавцу необходимо будет заплатить пошлину, часть которой закроет полученный возврат имущественного налогового вычета.

Полученной по наследству

Безусловно, налоговый вычет при продаже квартиры по наследству будет начислен обратившемуся за ним гражданину, если квартире менее 3 лет. Как уже было отмечено, после трехлетнего срока продавец освобождается от обязанности по уплате подоходного налога. Попутно отметим, что отличительной особенностью сбавки при продаже недвижимости является возможность неограниченного обращения за ее получением.

Получение квартиры в наследство оформляется с момента официального вступления наследника в свои права. Таким образом, отсчет трехлетнего срока, в течение которого наследник обязан будет заплатить при продаже имущества подоходный налог, начинается с даты вступления в наследство. Вычет в данном случае также пойдет в зачет суммы подоходного налога.

Родственнику

Продажа квартиры близкому родственнику, к сожалению, не предусматривает отмены обязательства по уплате подоходного налога в сравнении с оформлением дарственной.

Родственники в рамках общего порядка оформления сделки и обязанности предоставить отчетность о полученной прибыли должны отчитаться перед налоговыми органами.

Действует единое правило, что если квартира находилась в собственности менее 3 лет, продавец будет обязан заплатить налог и уменьшить его сумму за счет имущественного вычета (напомним, что данное положение соответствует норме ст. 220 НК РФ).

Многие заблуждаются в выгодности сделки купли-продажи между родственниками ввиду их близкого родства, тем не менее правовое положение продавца в данном случае остается неизменным.

Для пенсионеров

Статус пенсионера не влияет на получение налогового вычета при продаже квартиры. Процедура проходит наравне с иными гражданами. Несущественными факторами являются вид получаемой пенсии (государственная или нет) и то, является ли гражданин работающим пенсионером или нет.

Также применяются понятия трехлетнего срока владения и обязанности по уплате подоходного налога с прибыли.

Долевая собственность

Следует внимательно разобраться в вопросе начисления вычета при продаже квартиры, находящейся в долевой или совместной собственности. Алгоритм будет следующим:

квартира находилась в долевой собственности менее 3 лет (5 лет в предусмотренных законом случаях), соответственно, собственники обязаны осуществить оплату подоходного налога,квартира продается как единый объект, продаются одновременно все доли, следовательно, каждый владелец вправе рассчитывать на сбавку в совокупном объеме не более 1 млн рублей. Распределение средств вычета в зачет подоходного налога производится в зависимости от размера доли в недвижимости,если свою долю в квартире продает один собственник, заключается один договор, он может единолично рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей максимум. Сколько раз разрешено применять вычет при продаже жилья?

Налоговый вычет при продаже жилья предусматривает многократность его использования. Требуется лишь надлежащее оформление документов, их своевременная подача и предоставление подтверждающих бумаг. Необходимо предоставление всех оригиналов документов, их проверку на месте осуществляет уполномоченный инспектор ФНС РФ.

Расчет

Рассмотрев особенности начисления налогового вычета при продаже квартиры, обратимся к вопросу, как же его рассчитать и сделать?

Предельный размер имущественного налогового вычета, в соответствии со ст. 220 НК РФ, не может превышать:

1 млн рублей - при продаже жилого имущества (квартир, комнат, дач), к ним приравнивается продажа земельного участка, а также долей в каждом из перечисленных вариантов,250 тысяч рублей - при продаже всего иного имущества.

Соответственно, сумма вычета может равняться предельным величинам либо быть меньше в зависимости от суммы сделки.

Если в договоре указана сумма, которая соответствует данным величинам или является меньшей, гражданину необходимо только предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, перерасчет сделает сам орган ФНС РФ, платить подоходный налог не требуется.

В качестве примера можем привести ситуацию, когда лицо продает квартиру, которая находилась в его собственности 1 год, за 3 млн рублей. Вычет, соответственно, сокращает сумму налоговой базы на максимальный размер - 1 млн рублей. Таким образом, база составит не 3 млн рублей, а 2 млн. В итоге гражданину останется заплатить 2 млн. * 0,13= 260 тыс. рублей подоходного налога вместо 3 млн. * 0,13=390 тыс. рублей.

Преимущества использования права на получение вычета при продаже квартиры очевидны. Необходимо только грамотно им распорядиться, оформить надлежащим образом документы и обратиться в ваше территориальное подразделение налоговой инспекции.



Преимущества юридической консультации ЮМФЦ

Бесплатная консультация
Вы говорите напрямую с юристом: средняя телефонная консультация занимает 8 минут и, следовательно, консультация бесплатная.
Юридическая ясность
Независимые юристы со средним профессиональным опытом 10 лет проконсультируют вас по вашей личной проблеме и ответят на ваш индивидуальный вопрос.
Доступно с 7:00 до 21:00
Вы можете связаться с юристами по сотрудничеству 365 дней в году с 7:00 до 21:00, а также в выходные и праздничные дни. Без записи или ожидания.

Позвоните прямо сейчас и поговорите с юристом напрямую

8 495 369-23-52*

3 - Доступных юристов.

У вас срочная юридическая проблема и вы хотите быстро и лично поговорить с юристом?
Тогда просто и удобно воспользуйтесь горячей линией московских юристов.

Эти юристы будут рады проконсультировать вас

Юристы по независимому сотрудничеству в ЮМФЦ со средним рейтингом 4.97

Юристы имеют в среднем 10-летний профессиональный опыт и консультируют исключительно в своих областях знаний. Вы всегда получите лучший совет по вашей юридической проблеме.

Анна, 32 года
32 года, опыт 10 лет
Специализируется в

Я являюсь квалифицированным юристом, окончила Московскую государственную юридическую академию имени О. Е. Кутафина, данный юридический вуз является лучшим на территории Российской Федерации и готовит высокопрофессиональных юристов. Цены на свои услуги, несмотря на большой опыт практики (более 7 лет), я всегда выставляю демократичные, по себестоимости самой услуги, так как моя цель состоит в том, чтобы юридическая помощь была доступна всем, кто в ней нуждается, а не была предметом роскоши! Именно у меня вы получите бесплатную развернутую консультацию и правовой анализ рисков при заказе у меня услуг различного характера. От себя обещаю оперативность, срок исполнения заказа составляет 1 день, надежность и качественное оказание услуг. Уважаемые клиенты, я применяю режим самозанятости и выдаю всем клиентам чек, работу по предоплате, прошу отнестись к этому с пониманием, поскольку нередки случаи недобросовестности.

Услуги и цены

КонсультацияБесплатная.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения 1 500 руб.
Сергей, 32 года
32 года, опыт 10 лет
Специализируется в

ОКАЗЫВАЮ СЛЕДУЮЩИЕ ВИДЫ ПРАВОВЫХ УСЛУГ:
— Подготовка исковых заявлений, жалоб, ходатайств, обращений.
— Представление интересов в судебных и других органах.
— Юридическая помощь по вопросам в сфере недвижимости, семейном, жилищном, гражданском праве, сопровождение сделок.
— Урегулирование споров в досудебном порядке.
— Разрешение споров о жилье.
— Снятие с регистрационного учета в судебном порядке.
— Расторжение договоров купли-продажи, дарения и ренты.
— Ведение наследственных дел.
— Оспаривание завещаний.
— Расторжение брака, раздел имущества бывших супругов.
— Споры о детях: определение места жительства детей, порядка общения с ними, взыскание алиментов.
— Земельные споры.
— Трудовые споры.
— Взыскание задолженностей.
— Банкротство физических лиц.
— Обжалование и отмена ранее вынесенных решений в судах высших инстанций.
— Подготовка и правовая экспертиза любых договоров — профессиональная оценка рисков.
— Экспертиза кредитных договоров, договоров ипотеки и поручительства. Анализ рисков и невыгодных условий.
— Защита интересов в арбитражном суде.
— Взыскание дебиторской задолженности. Нарушение договорных обязательств.
— Другие виды юридических услуг.

Услуги и цены

КонсультацияБесплатная.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения 2 000 руб.
Артур, 31 год
31 год, опыт 8 лет
Специализируется в

ОКАЗЫВАЮ СЛЕДУЮЩИЕ ВИДЫ ПРАВОВЫХ УСЛУГ: в связи с тем, что работал, что представлял интересы в спорах, как работодателей, так и работников, имею большой опыт в трудовых спорах. Участвовал при разбирательствах связанных с несчастными случаями на производстве, выездных проверках работодателей и тд увесистый опыт в сфере бракоразводных процессов -опыт работы в делах по защите прав потребителей; опыт единоличного ведения организации в сфере всех юридических вопросов наследственные споры; споры об установлении места жительства детей

Услуги и цены

КонсультацияБесплатная.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения 2 000 руб.
Цены на услуги адвокатов и юристов
Юридические консультации бесплатно до 10 мин. / усл.
Представительство в суде от 3 000 ₽ / усл.
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения от 5 000 ₽ / усл.
Составление исковых заявлений, Жалоб, Претензий и др. от 3 500 ₽ / усл.
Юристы, Адвокаты от 5 000 ₽ / усл.
Экспертиза документов от 2 000 ₽ / усл.

Анализ перспектив дела

Если вам необходим развёрнутый ответ на ваш юридический вопрос в течение 2 часов, опишите здесь подробно ваш вопрос.

Если вам необходима онлайн консультация юриста прямо сейчас- обращайтесь в наш онлайн чат, внизу справа.

Бесплатно / усл.
Консультация по Скайпу от 1 200 ₽ / усл.
Гражданское право от 5 000 ₽ / усл.
Наследство от 5 000 ₽ / усл.

Стоимость услуг юриста/адвоката является приблизительной, может быть уменьшена или увеличена в зависимости от обстоятельств дела. Более подробную информацию Вы можете узнать по телефону: +7 495 369-23-52 или email: [email protected]

* Все судебные издержки, включая расходы на юридические услуги подлежат возмещению стороне, в пользу которой состоялось решение суда (ст. 100 ГПК РФ).

Получите расчёт стоимости услуги за 2 минуты!
Ответы на него помогут мне разработать
стратегию конкретно под Ваш случай!

1

2

3

4

5

6

К какой сфере относится ваш случай?

1

2

3

4

5

6

Помощь на каком этапе вам необходима?

1

2

3

4

5

6

Вы ответчик или истец?

1

2

3

4

5

6

Кто вам нужен?

1

2

3

4

5

6

Вы уже обращались к юристам за решением вопроса?

1

2

3

4

5

6

Благодарим за доверие! Результат готов.

Введите номер телефона и узнайте стоимость:

Заявка на расчет стоимости ни к чему Вас не обязывает
Даю согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности компании ООО «ЮМФЦ»

Часто задаваемые вопросы

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения: какие цены в Москве?

Как связаться с юристом за услугой в Москве?

Где найти юриста с услугой «Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения» в Москве?

Какой ваш график работы юристов с услугой «Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения» в Москве?

Как к вам добраться?

Доступная консультация юриста по теме:
"Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения"

Задать вопрос — это намного быстрее, чем искать решение самостоятельно.
07.11.2021г. в 20:49
0 ответов
Onlinewot.ru отзывы отзывы - Продажа премиум техни...
 Андрей
  Москва
07.11.2021г. в 20:26
0 ответов
Работаю в компании где есть директор и менеджер ко...
 Сергей
  Москва
01.11.2021г. в 08:52
0 ответов
Продала в прошлом году автомобиль, покупатель на у...
 Земфира
  Красногорск Московская обл.
сегодня в 14:20
0 ответов
Я со своей гражданской женой (официальных документ...
 Илья
  Магнитогорск
28.10.2021г. в 12:42
0 ответов
Я нахожусь у себя на родине.
 Баходиржон
  Багдад
22.10.2021г. в 14:22
0 ответов
договор по номеру был расторгнут по неактивности.
 Юлиан
  Москва
22.10.2021г. в 14:03
0 ответов
На брата составлено завещание на
 Вера Голыш
  Первомайский (Забайкальский край)
20.10.2021г. в 12:02
0 ответов
Я гражданин Кыргызстан я шас
 Пулатжон
  Ош
20.10.2021г. в 09:42
0 ответов
Вы работала льготный стаж для выхода на пенсию, в ...
 Жанна
  Чехов
19.10.2021г. в 22:56
0 ответов
Здравствуйте.
 Вячеслав
  Москва
Проверенные и достоверные отзывы о ЮМФЦ на 2ГИС, Яндекс

Поставьте нам оценку

Оставить отзыв
Надежда С.

Надежная компания. В сжатые сроки необходимо было составить договор купли-продажи. Сергей дал сразу все пояснения по моему вопросу. Обозначил цену и врямя. Т к нужно было срочно составить документ старался уложиться в назначенное время, но немного не получилось. Все поправки с моей стороны учтены и быстро внесены в документ. Цена стандартная, без накрутов и вымогательств за срочность. В целом довольна и буду рекомендовать.

Читать полностью

Ксения Фролова.

Благодарю весь коллектив организации - работа организована очень четко и результативно! Весьма качественная работа участвующих в моем деле! Была удовлетворена полностью. Общая оценка - прекрасный и очень полезный сервис! Могу пожелать только успехов в дальнейшем! Обязательно воспользуюсь еще не раз!

Читать полностью

Елена К.

Большое спасибо вашему юристу Кузьмину Павлу Андреевичу за консультацию. Он очень быстро и качественно помог в решении моего вопроса. Видно, что он опытный специалист. Если возникнет ещё необходимость, обязательно обращусь к нему. А также буду рекомендовать Вас своим друзьям и знакомым. Спасибо!

Читать полностью

Саня С. через ВКонтакте

Здравствуйте!кто может подсказать,если с общего режима,по смягчению наказания,отправили на принудительные работы,а от туда за нарушения обратно на общий режим,то меняются ли при этом сроки подачи на итр и удо?если не трудно укажите где прописано?

Читать полностью

Подготовка документов

Услуги, востребованные клиентами в этом месяце:

Заявка на устную консультацию

Заполните форму, и наш оператор перезвонит вам в течение 5 минут!

Отправляя информацию, вы даете согласие на обработку своих персональных данных

Евгений юрист-консультант
пишет
Мы готовы ответить на ваш вопрос по телефону

Стойте! Не уходите с пустыми руками

Получите бесплатно подробную консультацию юриста по вашему вопросу на тему: Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, правила получения