Бесплатная консультация юриста
Бесплатная горячая линия

Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату

  • Опытные юристы со стажем от 10 лет
  • Консультации юристов «ЮМФЦ» - БЕСПЛАТНО.
  • Оставьте заявку и мы перезвоним вам в течении 5 минут.

Бесплатный разбор

Мы подскажем следующие шаги и дадим прогноз

5 минут

Ответ в течение 5 минут

24/7 с вами

С вами на связи 24/7 юрист-консультант

Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату

Какой налог при продаже недвижимостиКогда необходимо платить налогРасчетКто освобождается от уплаты налога

Нужно ли платить налог с продажи недвижимости в 2024 году в России? Этот вопрос волнует, как физических лиц, так и юрлиц при отчуждении своего имущества. Продав квартиру, дачный участок, землю, дом, или коммунальную комнату, продавец должен уплатить специальный сбор от выручки реализуемого имущественного объекта. Порядок и правила уплаты налога регламентированы ст. 208 НК РФ. В обязанность резидента РФ входит выдача части вырученных от реализации собственности денег государству. Оплате пошлины предшествует процедура декларирования дохода. Ставка обложения согласно НК РФ составляет 13% от суммы сделки. В статье рассмотрим, какой налог берется с продажи недвижимости в 2024 году, когда нужно его платить, а также произведем расчеты и разберем другие нюансы.

Какой налог при продаже недвижимости?

в 2024 году вступили в силу изменения в НК РФ в отношении сделок с недвижимым имуществом. Новое законодательство регламентирует сроки, порядок и льготные условия при расчете взносов с доходов от реализации квартир и домов.

Предусмотрены общие принципы налогообложения сделок при продаже недвижимости:

размер исчисляемого подоходного налога для физических лиц равен 13 процентов,бывший владелец недвижимого имущества обязан предоставить в территориальную налоговую декларацию не позже, чем 30 апреля года, следующий за тем, когда производилась сделка купли-продажи объекта имущества,уплата исчисленного НДФЛ должна быть полностью осуществлена субъектом до 15 июля года подачи декларации. Коммерческой

К коммерческой недвижимости можно отнести:
склады,

торговые помещения,офисные строения,производственные объекты.

При продаже коммерческой недвижимости, юр. лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

Сумма оплаты НДС исчисляется из общей стоимости недвижимого имущества. Размер НДС равен 18 процентов от цены, отмеченной в договоре купли-продажи. Стоимость коммерческого недвижимого имущества зависит, прежде всего, от уровня жизни в регионе и стране в целом. Как правило, подобные объекты покупают в основном для ведения бизнеса.

Процедура оплаты НДС включает следующие этапы:

Юридическое лицо выставляет сумму НДС, которую нужно оплатить.Покупатель переводит на р/с юрлица соответствующие денежные средства.Сторона-продавец переводит сумму НДС, за счет которой наполняется бюджет страны.

Что касается налога с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом, то есть одна особенность, которая заключается в том, что расходы, потраченные на приобретение торгового помещения или офисного здания, не учитываются для уменьшения налогооблагаемой базы суммы доходов от этого имущества. Если же, например, склад продан ИП с упрощенной системой налогообложения, имущественные вычеты, определенные для физлиц, на этих субъектов не распространяются. Ведь предприниматели, применяющие упрощенку, не уплачивают в этом случае налоговый сбор.

За рубежом

Доход физлица, резидента России (не являющегося бизнесменом), владеющего зарубежным объектом имущества более пяти лет (в отдельных ситуациях – более трех лет), при продаже недвижимости освобожден от уплаты налогового сбора в РФ.

На 2017 год, если срок владения квартирой, домом, землей и т. д. составляет менее 5 лет, доход облагается НДФЛ по ставке 13%. Причем продавец вправе уменьшить размер прибыли на сумму фактически произведенных затрат. Либо применить налоговый вычет в размере до 1 миллиона рублей (при продаже жилой недвижимости) либо до 250 тысяч рублей (в отношении прочего недвижимого имущества).

Не резидентом

При продаже недвижимости, какие платятся нерезидентом налоги? В нашей стране достаточно большое количество собственников недвижимого имущества, которые являются:

гражданами России, уехавшими за границу на постоянное место проживания,иностранцами, находящимися за пределами России постоянно,бывшими резидентами РФ, в эту же группу относят иностранные лица, сменившие фамилию.

Все эти категории людей – налоговые нерезиденты, а налоговые резиденты – граждане, которые находятся на территории нашей страны не менее 183 календарных дней на протяжении 12 последующих подряд месяцев. Таким образом, лица, не присутствующие в течение указанного периода в РФ, считаются нерезидентами и становятся ими автоматически. Если такой факт имеет место, то при реализации квартиры, дома, другого помещения они должны перечислить в бюджет страны налоговый сбор в размере 30% от суммы сделки.

Юридическим лицом

При реализации имущества юрлицом в зависимости от того считается ли оно жилым либо нежилым организация обязано перечислить государству 2 вида налога при продаже недвижимости:

на добавленную стоимость (НДС) – 18 процентов от стоимости предмета сделки,подоходный – им облагается полученная прибыль от реализации объекта.

При отчуждении жилой недвижимости юридическое лицо освобождается от оплаты НДС. То есть в такой ситуации необходимо уплатить лишь подоходный налог.

Подоходный налоговый сбор рассчитывают по следующей формуле: полученный доход от реализации – все затраты – остаточная стоимость = прибыль от сделки.

Если говорить о размере налогооблагаемой базы, она зависит от многих обстоятельств, к примеру, от выбранной организацией системы налогообложения, списка основных форм деятельности. Расчет точной суммы налога производит бухгалтер компании.

Когда необходимо платить налог?

Налоговое законодательство РФ ввело 2 предельных минимальных периода владения недвижимым имуществом в три и пять лет.

Если имущественный объект зарегистрирован до 1 января 2016 года, то налоговый сбор:

оплачивается и подаётся соответствующая декларация, когда срок владения им не составляет 3 года,не взимается и декларация в налоговую инспекцию не заполняется, когда срок владения объектом составляет более 36 месяцев.

Если недвижимость зарегистрирована после 1 января 2016 года:

производится освобождение от уплаты налога от продажи имущества, и исключение надобности подачи налоговой декларации наступает после пятилетнего периода (шестидесяти месяцев) владению ею,налоговый сбор взимается, и декларация требует заполнения до наступления соответствующего срока в 5 лет. Расчет

Как рассчитать налог с продажи недвижимости? Законодатель предоставил возможность продавцу использовать либо налоговый вычет при реализации недвижимого имущества либо определить пошлину с учетом затраченных расходов на ее приобретение. Подавая декларацию, налогоплательщик лично может выбрать, какой из способов ему брать для вычислений.

Налог от продажи недвижимого имущества с учетом налогового вычета.

При расчете суммы пошлины с учетом налогового вычета используют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13 процентов,

где С дох – размер суммы дохода от реализации объекта,ИВ – имущественный вычет.

Размер суммы дохода от реализации зависит от условий в договоре купли-продажи. Причем если цена меньше, чем кадастровая стоимость продаваемого объекта на 1 января года, при котором произведена госрегистрация передачи права собственности на недвижимое имущество (если кадастровая стоимость определялась на указанный период времени), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то полученный доход от продажи вычисляют по следующей схеме (п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса России):

С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

С какой суммы продажи недвижимости берется налог? Налоговый сбор взымается с той сделки, при которой цена имущества составляла более 1 миллиона рублей.

Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета:

1 млн. рублей – при продаже жилых помещений, комнат, квартир, включая приватизированные жилплощади, дачных участков, садовых домиков или наделов (либо доли в них),250 тыс. рублей – при реализации прочей недвижимости (к примеру, гаража). Пример расчета – первый способ

Например, Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 6 000 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.
1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.
6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.
2. Используем схему вычисления налогового сбора с учетом налогового вычета:
(4 200 000 – 1 000 000) x 13% = 3 200 000 x 13 % = 416 000 руб.




Таким образом, при расчете налога при продаже недвижимости с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму в размере 416 000 рублей.

Налог от продажи недвижимого имущества с учетом понесенных расходов.

При вычислении размера налогового сбора с учетом понесенных трат используют следующую формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13 процентов,

где С дох – сумма дохода от реализации имущественного объекта,Расх – затраты по приобретенной квартире (дома, участка и т.д.).

С дох – определяется, так же как и при первом способе.

На основании ст. 220 НК РФ налогоплательщик правомочен уменьшить размер суммы своих облагаемых пошлиной доходов на сумму фактически потраченных им и подтвержденных документально расходов, которые связаны с покупкой, к примеру, жилья. К затратам, относящимся к приобретению недвижимости связаны не только средства, заплаченные при приобретении, но и проценты по ипотеке, выплаченные по объекту имущества.

Пример расчета – второй способ

Теперь вычислим сумму налогового сбора с учетом потраченных средств.

Условия все те же. Иванов С.В. продал в 2016 г. свою квартиру за 4 000 000 руб., которую он купил в начале этого года за 3 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 составляла 6 000 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

6 000 000 * 0,7 = 4 200 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем стоимость продажи, поэтому она используется при расчете НДФЛ.
Облагаемая налогом сумма дохода = 4 200 000 рублей.

2. Отнимаем сумму понесенных расходов:

(4 200 000 - 3 500 000) * 13 % = 700 000* 13 = 91 000 руб.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 91 тыс. рублей.

Законодатель не предусмотрел одновременно использовать имущественный вычет в 1 млн. руб. и снизить доход от реализации на расходы. Требуется выбрать только один способ, который более подходит в той или иной ситуации.

Кто освобождается от уплаты налога?

Не облагаемая налогом сумма от продажи недвижимости имеет место в случае, когда имущественный объект оформлен в собственность:

при приватизационном процессе,при праве наследования,в случае дарственной от близких родственников,при передаче владения имуществом, по договору пожизненной ренты с уходом за иждивенцем.

Таким образом, мы рассмотрели, какая недвижимость не облагается налогом при продаже.

Государство не ввело льготы начисления НДФЛ пенсионерам, а также инвалидам и ветеранам. Как правило, все они обязаны оплачивать подоходный налог при реализации недвижимого имущества в общем порядке, утвержденным налоговым законодательством РФ.

Отчуждение имущественного объекта – процедура хлопотная, на вопрос платить либо не платить пошлину с продажи, вы отыщите ответ на страницах нашего сайта. Если для вас будет мало информации, можно проконсультироваться с юристами в режиме онлайн или по телефону.

Нужна консультация юриста?

1
СВЯЖИТЕСЬ
с нами любым удобным способом — звонок, форма обратной связи или мессенджер.
2
ОПИШИТЕ
ситуацию и расскажите детали. Это поможет определить, какой юрист нужен именно вам.
3
ПОЛУЧИТЕ
консультацию. Все материалы по вашему кейсу хранятся в личном кабинете. Вы сможете вернуться к ним в любое время.
Во время консультации Вы получите всю необходимую информацию по юридической практике по заданному вопросу:
  • какие есть варианты развития событий?
  • как сейчас лучше поступить?
  • какие необходимы документы?
  • какая статистика по исходу похожих дел в Вашем регионе и т.д.?

Обсудим детали по телефону?

Запланируйте звонок в онлайне. Юрист проанализирует ситуацию,
сделает расчет стоимости и поможет найти решение
исходя из ваших целей!

Предпочитаете мессенджеры?
WhatsApp Telegram
Видео материал

Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату

00:00
-00:00

Образование Московская государственная юридическая академия имени О.Е. Кутафина, факультет - Юридический (Москва, Россия, 2010)
Задать вопрос

Пишите в Whatsapp или звоните бесплатно и круглосуточно:

8 495 369-23-52*

3 - Доступных юристов.

У вас срочная юридическая проблема и вы хотите быстро и лично поговорить с юристом?
Тогда просто и удобно воспользуйтесь горячей линией московских юристов.

Будем рады проконсультировать вас по вашему запросу:

«Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату»

Юристы ЮМФЦ со средним рейтингом 4.97

Юристы имеют в среднем 10-летний профессиональный опыт и консультируют исключительно в своих областях знаний.

г. Москва
5.0 34

Услуги и цены

Консультация0 руб.
Иск, Претензия0 руб.
Суд 5 000 руб.
г. Москва
5.0 123
Специализируется в 13 категориях
Консультация автоюриста, Административные дела, Трудовые споры, Защита прав потребителей, Юридическая поддержка риэлторских услуг, Семейные споры, Наследственные дела, Уголовные дела, Медицинские споры, Жилищные споры, Споры с банками, Кредитный юрист, Услуги антиколлекторов

Услуги и цены

Консультацияот 1200р.
Иск, Претензияот 2000р.
Судот 2000р.
г. Москва
5.0 13

Услуги и цены

Консультация0 руб.
Иск, Претензия0 руб.
Суд 5 000 руб.
г. Москва
5.0 23

Услуги и цены

Консультация0 руб.
Иск, Претензия0 руб.
Суд 5 000 руб.
г. Москва
5.0 10
Специализируется в 13 категориях
Консультация автоюриста, Административные дела, Трудовые споры, Защита прав потребителей, Юридическая поддержка риэлторских услуг, Семейные споры, Наследственные дела, Уголовные дела, Медицинские споры, Жилищные споры, Споры с банками, Кредитный юрист, Услуги антиколлекторов

Услуги и цены

Консультацияот 1200р.
Иск, Претензияот 5000р.
Судот 5000р.
Цены на услуги адвокатов и юристов
Юристы от 1000 
Нотариальные услуги от 1000 
Адвокаты от 2000 

Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату

от 1000 
Юристы по исполнительному производству от 1500 
Юридические консультации онлайн от 1000 
Оформление банкротства от 2500 
Подача апелляций от 1200 
Услуги по защите прав потребителей от 1000 
Услуги по уголовному праву от 1000 
Составление кассационных жалоб от 3000 
Оформление наследства от 1000 
Услуги по автомобильному праву от 1000 
Установление отцовства от 1000 
Вступление в наследство от 1000 
Услуги по разделу имущества от 1200 
Адвокат по мошенничеству от 1000 
Взыскание неустойки от 1000 
Представительство в суде от 5000 
Составление исковых заявлений, Жалоб, Претензий и др. от 2000 

Стоимость услуг юриста/адвоката является приблизительной, может быть уменьшена или увеличена в зависимости от обстоятельств дела. Более подробную информацию Вы можете узнать по телефону: +7 495 369-23-52 или email: [email protected].

* Все судебные издержки, включая расходы на юридические услуги подлежат возмещению стороне, в пользу которой состоялось решение суда (ст. 100 ГПК РФ).

Получите расчёт стоимости услуги за 2 минуты!
Ответы на него помогут мне разработать
стратегию конкретно под Ваш случай!

1

2

3

4

5

6

К какой сфере относится ваш случай?

1

2

3

4

5

6

Помощь на каком этапе вам необходима?

1

2

3

4

5

6

Вы ответчик или истец?

1

2

3

4

5

6

Кто вам нужен?

1

2

3

4

5

6

Вы уже обращались к юристам за решением вопроса?

1

2

3

4

5

6

Благодарим за доверие! Результат готов.

Введите номер телефона и узнайте стоимость:

Заявка на расчет стоимости ни к чему Вас не обязывает
Даю согласие на обработку своих персональных данных в соответствии с политикой конфиденциальности компании ООО «ЮМФЦ»

Каждый день нашими юристами и адвокатами решаются десятки сложных и нестандартных споров с суммами долга от 300 тыс. до 100 млн. рублей

Нам часто задают вопросы

Отвечаем на часто задаваемые вопросы.

Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату: какие цены?

Что делать, если я не знаю цен? Не хочу переплачивать.

Компетенция юристов и адвокатов?

Сколько стоит у вас консультация юриста?

Как вам можно доверять?

Проверенные и достоверные отзывы о ЮМФЦ на 2ГИС, Яндекс

Поставьте нам оценку

Оставить отзыв
Миша
20 января

Компания хорошая, помогла с решение моих юридических проблем. Все рекомендую данную компанию, персонал ответственный, сразу видно работники со стажем . Каждому советую пользоваться услугами этой компании.

Читать полностью

Ксения Фролова.

Благодарю весь коллектив организации - работа организована очень четко и результативно! Весьма качественная работа участвующих в моем деле! Была удовлетворена полностью. Общая оценка - прекрасный и очень полезный сервис! Могу пожелать только успехов в дальнейшем! Обязательно воспользуюсь еще не раз!

Читать полностью

Елена К.

Большое спасибо вашему юристу Кузьмину Павлу Андреевичу за консультацию. Он очень быстро и качественно помог в решении моего вопроса. Видно, что он опытный специалист. Если возникнет ещё необходимость, обязательно обращусь к нему. А также буду рекомендовать Вас своим друзьям и знакомым. Спасибо!

Читать полностью

Саня С. через ВКонтакте

Здравствуйте!кто может подсказать,если с общего режима,по смягчению наказания,отправили на принудительные работы,а от туда за нарушения обратно на общий режим,то меняются ли при этом сроки подачи на итр и удо?если не трудно укажите где прописано?

Читать полностью

Подготовка документов

Услуги, востребованные клиентами в этом месяце:

Запланировать встречу

Давайте обсудим детали

Запланируйте встречу в одном из офисов или в онлайне. Юрист проанализирует ситуацию, сделает расчет стоимости и поможет найти решение исходя из ваших целей

Предпочитаете мессенджеры?
WhatsApp Telegram
Евгений Юрист консультант
пишет

Стойте! Не уходите с пустыми руками

Доступная консультация юриста по теме:
"Налог с продажи недвижимости и его размер, ответственность за неуплату" за 5 минут по телефону